연말정산 5단계
순서대로 따라가면 놓치지 않습니다
- STEP 1
자료 수집
국세청 간소화 서비스에서 의료비·교육비·기부금·연금 자료를 내려받습니다.
- STEP 2
소득공제 확인
신용·체크카드 사용액, 주택청약, 주택자금 등 과세표준을 줄이는 항목 점검.
- STEP 3
세액공제 확인
연금저축·IRP, 의료비, 교육비, 기부금 등 세금을 직접 깎는 항목 점검.
- STEP 4
누락 자료 보완
간소화에서 빠진 안경·교복·기부금 등은 영수증으로 직접 추가.
- STEP 5
제출·검토
부양가족 중복 공제 여부를 확인하고 회사에 제출. 오류 시 5월 종합소득세로 정정.
Year-end Tax
소득공제와 세액공제의 차이
소득공제는 세금을 매기는 기준(과세표준)을 줄이고, 세액공제는 산출된 세금 자체에서 직접 빼 줍니다. 둘은 적용 항목이 다릅니다.
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 작동 방식 | 과세표준(소득)을 줄임 | 산출세액에서 직접 차감 |
| 절세 효과 | 내 세율 구간만큼 절세(고소득자 유리) | 정해진 공제율만큼 일정하게 절세 |
| 대표 항목(예시) | 인적공제, 국민연금 보험료, 주택청약·신용카드 사용액 등 | 연금저축·IRP, 의료비, 교육비, 기부금, 보장성보험료 등 |
| 계산 위치 | 세금 계산 이전 | 세금 계산 이후 |
예시 계산 — 연금저축 세액공제
※ 예시 · 총급여 5,500만원 초과는 13.2% 적용. 연금저축·IRP 합산 세액공제 한도는 연 900만원(연금저축 단독 600만원). 실제 환급은 개인 소득·다른 공제에 따라 달라지며 국세청 기준을 확인하세요. · 기준일: 2026-07(예시)
FAQ
세금 자주 묻는 질문
소득공제와 세액공제, 무엇이 더 유리한가요?
소득공제는 과세표준(세금 매기는 기준 금액)을 줄이고, 세액공제는 산출된 세금을 직접 깎습니다. 세율이 높은 고소득일수록 소득공제 효과가 커지고, 세액공제는 소득과 무관하게 정해진 비율로 깎여 저·중소득에 상대적으로 유리합니다.
연금저축·IRP는 얼마나 공제되나요?
연금저축과 IRP를 합산해 연 900만원 한도로 세액공제됩니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하는 16.5%, 초과는 13.2%가 적용됩니다(예시 기준). 예: 900만원 납입 시 최대 약 148.5만원 환급(16.5% 예시).
맞벌이 부부는 공제를 어떻게 나누나요?
부양가족·의료비 등은 한쪽에 몰아 공제받는 것이 유리할 수 있습니다. 특히 의료비는 총급여가 적은 배우자에게 몰면 기준 초과가 쉬워 공제액이 커질 수 있습니다. 중복 공제는 금지됩니다.
연말정산을 놓치면 어떻게 하나요?
누락·오류가 있으면 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 경정청구로 바로잡을 수 있습니다. 과거 5년치까지 경정청구가 가능합니다.
카드 소득공제는 얼마부터 되나요?
총급여의 25%를 초과한 사용액부터 공제 대상이 됩니다. 이 최저 사용액은 신용카드로 채우고 초과분은 공제율이 높은 체크·현금영수증으로 쓰는 전략이 유효합니다.
공제 항목부터 점검하세요
소득공제와 세액공제를 구분하면 놓친 환급이 보입니다. 연금저축·IRP는 연금 매뉴얼에서 자세히.